2.3.3 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Показатель | на 31.12.2018 | на 31.12.2017 | на 31.12.2016 |
Дебиторская задолженность, в т.ч.: | 9369 | 8064 | 8833 |
Покупатели и заказчики | 8874 | 7561 | 8458 |
по передаче электроэнергии | 5018 | 7353 | 8071 |
Векселя к получению | 0 | 0 | |
Авансы выданные | 68 | 14 | 19 |
Прочая дебиторская задолженность | 427 | 489 | 356 |
Общая сумма дебиторской задолженности ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» на конец отчётного периода составила 9 369 млнМиллион рублей, по состоянию на 31.12.2017 года – 8 064 млнМиллион рублей. Данный рост обусловлен увеличением задолженности покупателей и заказчиков.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков составила 8 874 млнМиллион рублей, что на 1 313 млнМиллион рублей (17%) выше уровня по состоянию на 31.12.2017 г. На увеличение данного показателя оказало влияние возникновение задолженности конечных потребителей в связи с подхватом функции гарантирующего поставщика в сумме 3 438 млнМиллион руб. при одновременном снижении задолженности по передаче электрической энергии на 2 335 млнМиллион рублей за счет создания резерва по сомнительным долгам на величину задолженности ПАОПубличное акционерное общество «Челябэнергосбыт», АОАкционерное общество «Роскоммунэнерго» и ООООбщество с ограниченной ответственностью «НУЭСКНовоуральская электросетевая компания» из-за лишения контрагентов статуса ГП и признания их неплатежеспособными, а так же в связи с созданием резерва по сомнительным долгам ООООбщество с ограниченной ответственностью «АЭС-Инвест» в результате отмены индивидуальных тарифов на услуги по передаче электроэнергии(54), вследствие чего филиал «Челябэнерго» стал единственным «котлодержателем» в регионе.
Авансы выданные составили 68 млнМиллион руб., что на 54 млнМиллион руб. выше уровня аналогичного периода прошлого года. Рост задолженности в части авансов выданных сложился в основном за счет изменения условий расчетов по договорам с территориальными сетевыми организациями. Прочая дебиторская задолженность на 31.12.2018 г. составила 427 млнМиллион руб., снизилась на 62 млнМиллион руб., что обусловлено снижением переплаты по налогу на прибыль.
Основная доля 54% дебиторской задолженности Общества сложилась в расчетах за оказанные услуги по передаче электрической энергии. В результате проводимой Обществом претензионно-исковой работы по взысканию просроченной дебиторской задолженности, объем исковых требований, удовлетворенных судом в пользу Общества, за 2018 г. составил 4 282 млнМиллион руб., из них 3 701 млнМиллион руб. — требования о взыскании суммы основного долга, 580 млнМиллион руб. — требования о взыскании штрафных санкций, в т.ч.:
- за услуги по передаче электрической энергии рассмотрено и удовлетворено в пользу Общества 201 иск на сумму 3 915 млнМиллион руб. (3 383 млнМиллион руб. — требования о взыскании суммы основного долга, 531 млнМиллион руб. — требования о взыскании штрафных санкций). Эффективность исковой работы по взысканию дебиторской задолженности за услуги по передаче электроэнергии по итогам 2018 г. составила 88%.
- за услуги по технологическому присоединению рассмотрено и удовлетворено в пользу Общества 218 исков на сумму 234 млнМиллион руб. (198 млнМиллион руб. — требования о взыскании основного долга, 35 млнМиллион руб. — требования о взыскании штрафных санкций).
- по иным правоотношениям (в том числе бездоговорное потребление) удовлетворены исковые требования в рамках 1 764 судебных дел на общую сумму 132 млнМиллион руб. (120 млнМиллион руб. основного долга, 12 млнМиллион руб. – штрафные санкции).
Всего по итогам 2018 г. в ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» взыскано и поступило денежных средств в погашение штрафных санкций за нарушение обязательств по оплате оказанных услуг по передаче электрической энергии на общую сумму 220 млнМиллион руб. Объем исковых требований о взыскании задолженности за услуги по передаче электроэнергии, в удовлетворении которых отказано, составил 191 млн руб. (126 млнМиллион руб. — требования о взыскании суммы основного долга, 65 млн руб. — требования о взыскании штрафных санкций). В течение отчетного периода была списана нереальная к взысканию дебиторская задолженность на сумму 63 млнМиллион рублей, в том числе за оказанные услуги по передаче электрической энергии на сумму 33 млнМиллион рублей.
Показатель | на 31.12.2018 | на 31.12.2017 | на 31.12.2016 |
Кредиторская задолженность, в т.ч.: | 10532 | 6877 | 8311 |
Поставщики и подрядчики | 7046 | 3812 | 4793 |
Векселя к уплате | 0 | 0 | ?0 |
Авансы полученные * | 1672 | 1408 | 1541 |
Налоги и сборы | 1055 | 991 | 1239 |
Прочая кредиторская задолженность ** | 759 | 666 | 738 |
По состоянию на 31.12.2018 г. кредиторская задолженность составила 10 532 млнМиллион руб., что на 3 655 млнМиллион руб. выше уровня задолженности по итогам 2017 г. В структуре кредиторской задолженности наблюдались следующие изменения:
- задолженность по статье поставщики и подрядчики составила 7 046 млнМиллион руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года задолженность выросла на 3 234 млнМиллион руб., в т.ч.: за покупную электроэнергию — на 2 020 млнМиллион руб., за счет возникновения обязательств по покупке электроэнергии на ОРЭМОптовый рынок электроэнергии и мощности в связи подхватом функции гарантирующего поставщика (51-53); перед территориально сетевыми организациями на 701 млнМиллион руб., в связи с изменением котловой схемы по Челябинской области на основании решения Министерства тарифного регулирования и энергетики, так же рост обусловлен проведенными в декабре 2017 г. зачетами встречных однородных требований перед ТСОТерриториальная сетевая организация; задолженность по инвестиционной деятельности на 236 млнМиллион руб.; прочим поставщикам и подрядчикам на 125 млнМиллион руб.; за сырье и материалы 85 млнМиллион руб.
- задолженность по авансам полученным составила 1 672 млнМиллион руб., что на 264 млнМиллион руб. выше уровня задолженности по состоянию на 31.12.2017 г. В основном изменение связано с ростом авансов по технологическому присоединению.
- задолженность по налогам и сборам составила 1 055 млнМиллион руб., что больше на 64 млнМиллион руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в основном из-за роста задолженности по налогу на прибыль.
- прочая кредиторская задолженность составила 759 млнМиллион руб., что на 93 млнМиллион руб. выше уровня задолженности по состоянию на 31.12.2017 г. в связи с принятием на работу персонала для выполнения функций гарантирующего поставщика.