3.1 Характеристика практики корпоративного управления

Кодекс корпоративного управления, рекомендованный Банком России, трактует корпоративное управление как понятие, охватывающее систему взаимоотношений между исполнительными органами акционерного общества, его советом директоров, акционерами и другими заинтересованными сторонами. Корпоративное управление является инструментом для определения целей общества и средств достижения этих целей, а также обеспечения эффективного контроля за деятельностью общества со стороны акционеров и других заинтересованных сторон.

Основными целями корпоративного управления являются создание действенной системы обеспечения сохранности предоставленных акционерами средств и их эффективного использования, снижение рисков, которые инвесторы не могут оценить и не хотят принимать и необходимость управления которыми в долгосрочном периоде со стороны инвесторов неизбежно влечет снижение инвестиционной привлекательности компании и стоимости ее акций.

Корпоративное управление в Обществе основывается на следующих принципах:

Подотчетность:

Предусматривается подотчетность Совета директоров Общества всем акционерам в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и служит руководством для Совета директоров при выработке стратегии и осуществлении руководства и контроля за деятельностью исполнительных органов Общества.

Справедливость:

Общество обязуется защищать права акционеров и обеспечивать равное отношение ко всем акционерам. Совет директоров предоставляет всем акционерам возможность получения эффективной защиты в случае нарушения их прав.

Прозрачность:

Общество обеспечивает своевременное раскрытие достоверной информации обо всех существенных фактах, касающихся его деятельности, в том числе о его финансовом положении, результатах деятельности, структуре собственности и управления Обществом, а также свободный доступ к такой информации всех заинтересованных лиц.

Ответственность:

Общество признает свою ответственность перед акционерами Общества.

Совершенствуя практику корпоративного управления, Общество внимательно следит за тенденциями в области развития корпоративного управления в России. Общество особо отмечает важность принятого в 2014 г. и рекомендованного к применению Банком России Кодекса корпоративного управления. Принципы и рекомендации, заложенные в Кодексе, задают высокую планку и служат важным ориентиром развития системы корпоративного управления в Обществе. Требования регуляторов также остаются в зоне пристального внимания Общества и находят свое отражение в практике корпоративного управления.

Практика корпоративного управления ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» с точки зрения защиты прав акционеров характеризуется следующими положительными моментами:

к аудиту финансовой отчетности по международным стандартам финансовой отчетности (МСФОМеждународные стандарты финансовой отчетности) и российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУРоссийские стандарты бухгалтерского учета) привлечена избранная на конкурсной основе аудиторская компания, входящая в число лидеров на российском рынке аудиторских и консультационных услуг – ООООбщество с ограниченной ответственностью «Эрнст энд Янг» [подробнее — см. раздел «Независимый аудитор»];
многолетняя положительная дивидендная история Компании [подробнее — см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
информация к годовому Общему собранию акционеров размещается на интернет-сайте Компании [подробнее — см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
Компания проводит конкурсный отбор поставщиков товаров и услуг в соответствии с утвержденным Единым стандартом закупок [подробнее — см. раздел «Работа с поставщиками»].

Практика корпоративного управления ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» с точки зрения органов управления и контроля характеризуется следующими положительными моментами:

в состав Совета директоров избираются независимые директора [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
заседания Совета директоров проводятся регулярно, в достаточном количестве и в соответствии с заранее утвержденным планом работы [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
в Компании существует формализованная программа ознакомительных мероприятий для вновь избранных членов Совета директоров [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
порядок подготовки к проведению заседания Совета директоров обеспечивает членам Совета директоров возможность надлежащим образом подготовиться к нему [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
в рамках Совета директоров созданы 5 комитетов (комитет по аудиту, комитет по кадрам и вознаграждениям, комитет по стратегии и развитию, комитет по надежности, комитет по технологическому присоединению), деятельность которых регулируется соответствующими Положениями [подробнее — см. раздел «Комитеты Совета директоров»];
Общество внедрило практику самооценки эффективности работы Совета директоров и комитетов Совета директоров [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
Состав Совета директоров сбалансирован с точки зрения наличия у его членов ключевых навыков и опыта работы, необходимых для эффективной работы Совета директоров [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
в Компании осуществляется страхование ответственности директоров и должностных лиц [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
в Компании создано структурное подразделение, выполняющее функции внутреннего аудита — Департамент внутреннего аудита — функционально подчиняющийся Совету директоров [подробнее — см. раздел «Управление рисками»];
в Компании создано структурное подразделение, отвечающее за выполнение ключевых функций по управлению рисками [подробнее — см. раздел «Управление рисками»].

Практика раскрытия финансовой и нефинансовой информации характеризуется следующими положительными моментами:

Регулярно пополняется и обновляется интернет-сайт ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала», на котором размещается большой объем актуальной информации о Компании и результатах ее деятельности [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
Компания раскрывает подробную информацию о структуре акционерного капитала [подробнее — см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
Компания раскрывает информацию о членах Совета директоров и членах Правления ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» [подробнее — см. раздел «Корпоративное управление»];
Компания раскрывает все основные формы финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФОМеждународные стандарты финансовой отчетности и РСБУРоссийские стандарты бухгалтерского учета [подробнее на www.mrsk-ural.ru].
Деятельность ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» в сфере корпоративной социальной ответственности и устойчивого развития характеризуется следующими положительными моментами:
в Компании утверждены внутренние документы, регулирующие вопросы корпоративной социальной ответственности [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» принят Кодекс корпоративной Этики, закрепляющий миссию, ценности, принципы внутрикорпоративного поведения, принципы взаимоотношений с заинтересованными сторонами, сохранение ресурсов и активов Компании [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
Компания реализует корпоративные социальные проекты для сотрудников ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» и членов их семей, населения по месту деятельности, а также благотворительные и спонсорские проекты [подробнее — см. раздел «Отчет о корпоративной социальной ответственности»];
деятельность Компании сертифицирована на соответствие стандартам ISO 9001, ISO 50001, ISO 14001, ISO 45001 [подробнее — см. раздел «Системы менеджмента»].

Оценка соблюдения принципов кодекса корпоративного управления*

Направления	Принципы, рекомендованные Кодексом	Принципы, соблюдаемые полностью	Принципы, соблюдаемые частично	Принципы, не соблюдаемые Компанией
Права акционеров и равенство условий для акционеров для осуществления ими своих прав	13	12 (+1)	1 (-1)	0
Совет директоров	36	25 (+9)	8 (-3)	3 (-6)
Корпоративный секретарь	2	2	0	0
Система вознаграждения	10	8	2	0
Система управления рисками и внутреннего контроля	6	6	0	0
Раскрытие информации, информационная политика	7	5	2	0
Существенные корпоративные действия	5	5	0	0
Итого	79	63 (+10)	13 (-4)	3 (-6)

Направления	Принципы, рекомендованные Кодексом	Принципы, соблюдаемые полностью	Принципы, соблюдаемые частично	Принципы, не соблюдаемые Компанией
Права акционеров и равенство условий для акционеров для осуществления ими своих прав	13	12 (+1)	1 (-1)	0
Совет директоров	36	25 (+9)	8 (-3)	3 (-6)
Корпоративный секретарь	2	2	0	0
Система вознаграждения	10	8	2	0
Система управления рисками и внутреннего контроля	6	6	0	0
Раскрытие информации, информационная политика	7	5	2	0
Существенные корпоративные действия	5	5	0	0
Итого	79	63 (+10)	13 (-4)	3 (-6)

*Статистика представлена на основании отчета о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления, рекомендованного Банком России ⁽⁵⁵⁾; в скобках приводится изменение по сравнению со значениями 2017 г.

Детализированный отчет ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления представлен в Приложении к отчету.

Стремление к лучшему корпоративному управлению

Компания внимательно следит за развитием российского корпоративного законодательства и практик корпоративного управления. В течение 2018 г. фокус Компании в сфере корпоративного управления был направлен на изучение передовых практик и процедур корпоративного управления, проведение анализа на возможность их применения в практике корпоративного управления Компании, а также внедрение ряда новых практик.

Итоги развития практики корпоративного управления Общества в 2018 гг.:

утверждение Методики (само)оценки эффективности работы Совета директоров и его комитетов;
проведение (само)оценки эффективности работы Совета директоров и его комитетов;
проведение оценки соответствия кандидатов в члены совета директоров критериям независимости;
проведение процедуры оценки качества корпоративного управления внутренним аудитом;
актуализация Положения о дивидендной политике;
актуализация Положения об информационной политике.