3.1 Характеристика практики корпоративного управления
Кодекс корпоративного управления, рекомендованный Банком России, трактует корпоративное управление как понятие, охватывающее систему взаимоотношений между исполнительными органами акционерного общества, его советом директоров, акционерами и другими заинтересованными сторонами. Корпоративное управление является инструментом для определения целей общества и средств достижения этих целей, а также обеспечения эффективного контроля за деятельностью общества со стороны акционеров и других заинтересованных сторон.
Основными целями корпоративного управления являются создание действенной системы обеспечения сохранности предоставленных акционерами средств и их эффективного использования, снижение рисков, которые инвесторы не могут оценить и не хотят принимать и необходимость управления которыми в долгосрочном периоде со стороны инвесторов неизбежно влечет снижение инвестиционной привлекательности компании и стоимости ее акций.
Корпоративное управление в Обществе основывается на следующих принципах:
Предусматривается подотчетность Совета директоров Общества всем акционерам в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и служит руководством для Совета директоров при выработке стратегии и осуществлении руководства и контроля за деятельностью исполнительных органов Общества.
Общество обязуется защищать права акционеров и обеспечивать равное отношение ко всем акционерам. Совет директоров предоставляет всем акционерам возможность получения эффективной защиты в случае нарушения их прав.
Общество обеспечивает своевременное раскрытие достоверной информации обо всех существенных фактах, касающихся его деятельности, в том числе о его финансовом положении, результатах деятельности, структуре собственности и управления Обществом, а также свободный доступ к такой информации всех заинтересованных лиц.
Общество признает свою ответственность перед акционерами Общества.
Совершенствуя практику корпоративного управления, Общество внимательно следит за тенденциями в области развития корпоративного управления в России. Общество особо отмечает важность принятого в 2014 г. и рекомендованного к применению Банком России Кодекса корпоративного управления. Принципы и рекомендации, заложенные в Кодексе, задают высокую планку и служат важным ориентиром развития системы корпоративного управления в Обществе. Требования регуляторов также остаются в зоне пристального внимания Общества и находят свое отражение в практике корпоративного управления.
Практика корпоративного управления ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» с точки зрения защиты прав акционеров характеризуется следующими положительными моментами:
- к аудиту финансовой отчетности по международным стандартам финансовой отчетности (МСФОМеждународные стандарты финансовой отчетности) и российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУРоссийские стандарты бухгалтерского учета) привлечена избранная на конкурсной основе аудиторская компания, входящая в число лидеров на российском рынке аудиторских и консультационных услуг – ООООбщество с ограниченной ответственностью «Эрнст энд Янг» [подробнее — см. раздел «Независимый аудитор»];
- многолетняя положительная дивидендная история Компании [подробнее — см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
- информация к годовому Общему собранию акционеров размещается на интернет-сайте Компании [подробнее — см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
- Компания проводит конкурсный отбор поставщиков товаров и услуг в соответствии с утвержденным Единым стандартом закупок [подробнее — см. раздел «Работа с поставщиками»].
Практика корпоративного управления ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» с точки зрения органов управления и контроля характеризуется следующими положительными моментами:
- в состав Совета директоров избираются независимые директора [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
- заседания Совета директоров проводятся регулярно, в достаточном количестве и в соответствии с заранее утвержденным планом работы [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
- в Компании существует формализованная программа ознакомительных мероприятий для вновь избранных членов Совета директоров [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
- порядок подготовки к проведению заседания Совета директоров обеспечивает членам Совета директоров возможность надлежащим образом подготовиться к нему [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
- в рамках Совета директоров созданы 5 комитетов (комитет по аудиту, комитет по кадрам и вознаграждениям, комитет по стратегии и развитию, комитет по надежности, комитет по технологическому присоединению), деятельность которых регулируется соответствующими Положениями [подробнее — см. раздел «Комитеты Совета директоров»];
- Общество внедрило практику самооценки эффективности работы Совета директоров и комитетов Совета директоров [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
- Состав Совета директоров сбалансирован с точки зрения наличия у его членов ключевых навыков и опыта работы, необходимых для эффективной работы Совета директоров [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
- в Компании осуществляется страхование ответственности директоров и должностных лиц [подробнее — см. раздел «Совет директоров»];
- в Компании создано структурное подразделение, выполняющее функции внутреннего аудита — Департамент внутреннего аудита — функционально подчиняющийся Совету директоров [подробнее — см. раздел «Управление рисками»];
- в Компании создано структурное подразделение, отвечающее за выполнение ключевых функций по управлению рисками [подробнее — см. раздел «Управление рисками»].
Практика раскрытия финансовой и нефинансовой информации характеризуется следующими положительными моментами:
- Регулярно пополняется и обновляется интернет-сайт ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала», на котором размещается большой объем актуальной информации о Компании и результатах ее деятельности [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
- Компания раскрывает подробную информацию о структуре акционерного капитала [подробнее — см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
- Компания раскрывает информацию о членах Совета директоров и членах Правления ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» [подробнее — см. раздел «Корпоративное управление»];
- Компания раскрывает все основные формы финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФОМеждународные стандарты финансовой отчетности и РСБУРоссийские стандарты бухгалтерского учета [подробнее на www.mrsk-ural.ru].
- Деятельность ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» в сфере корпоративной социальной ответственности и устойчивого развития характеризуется следующими положительными моментами:
- в Компании утверждены внутренние документы, регулирующие вопросы корпоративной социальной ответственности [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
- ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» принят Кодекс корпоративной Этики, закрепляющий миссию, ценности, принципы внутрикорпоративного поведения, принципы взаимоотношений с заинтересованными сторонами, сохранение ресурсов и активов Компании [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
- Компания реализует корпоративные социальные проекты для сотрудников ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» и членов их семей, населения по месту деятельности, а также благотворительные и спонсорские проекты [подробнее — см. раздел «Отчет о корпоративной социальной ответственности»];
- деятельность Компании сертифицирована на соответствие стандартам ISO 9001, ISO 50001, ISO 14001, ISO 45001 [подробнее — см. раздел «Системы менеджмента»].
Направления | Принципы, рекомендованные Кодексом | Принципы, соблюдаемые полностью | Принципы, соблюдаемые частично | Принципы, не соблюдаемые Компанией |
Права акционеров и равенство условий для акционеров для осуществления ими своих прав | 13 | 12 (+1) | 1 (-1) | 0 |
Совет директоров | 36 | 25 (+9) | 8 (-3) | 3 (-6) |
Корпоративный секретарь | 2 | 2 | 0 | 0 |
Система вознаграждения | 10 | 8 | 2 | 0 |
Система управления рисками и внутреннего контроля | 6 | 6 | 0 | 0 |
Раскрытие информации, информационная политика | 7 | 5 | 2 | 0 |
Существенные корпоративные действия | 5 | 5 | 0 | 0 |
Итого | 79 | 63 (+10) | 13 (-4) | 3 (-6) |
Направления | Принципы, рекомендованные Кодексом | Принципы, соблюдаемые полностью | Принципы, соблюдаемые частично | Принципы, не соблюдаемые Компанией |
Права акционеров и равенство условий для акционеров для осуществления ими своих прав | 13 | 12 (+1) | 1 (-1) | 0 |
Совет директоров | 36 | 25 (+9) | 8 (-3) | 3 (-6) |
Корпоративный секретарь | 2 | 2 | 0 | 0 |
Система вознаграждения | 10 | 8 | 2 | 0 |
Система управления рисками и внутреннего контроля | 6 | 6 | 0 | 0 |
Раскрытие информации, информационная политика | 7 | 5 | 2 | 0 |
Существенные корпоративные действия | 5 | 5 | 0 | 0 |
Итого | 79 | 63 (+10) | 13 (-4) | 3 (-6) |
Детализированный отчет ОАООткрытое акционерное общество «МРСК Урала» о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления представлен в Приложении к отчету.
Стремление к лучшему корпоративному управлению
Компания внимательно следит за развитием российского корпоративного законодательства и практик корпоративного управления. В течение 2018 г. фокус Компании в сфере корпоративного управления был направлен на изучение передовых практик и процедур корпоративного управления, проведение анализа на возможность их применения в практике корпоративного управления Компании, а также внедрение ряда новых практик.
Итоги развития практики корпоративного управления Общества в 2018 гг.:
- утверждение Методики (само)оценки эффективности работы Совета директоров и его комитетов;
- проведение (само)оценки эффективности работы Совета директоров и его комитетов;
- проведение оценки соответствия кандидатов в члены совета директоров критериям независимости;
- проведение процедуры оценки качества корпоративного управления внутренним аудитом;
- актуализация Положения о дивидендной политике;
- актуализация Положения об информационной политике.